Il est important de déterminer le montant à cotiser à votre REER. Si vous vous y prenez correctement, vous maximiserez vos économies d’impôt maintenant, tout en vous assurant un bon revenu à la retraite. Si vous le faites mal, vous pourriez vous retrouver à payer plus d’impôts que nécessaire.

Heureusement, planifier le montant à cotiser à votre REER n’est pas compliqué; une fois que vous comprenez tous les éléments en jeu. Dans cet article, nous allons passer en revue tout ce que vous devez savoir pour planifier vos cotisations à un REER et maximiser les avantages fiscaux.

Qui peut cotiser à un REER?

Vous pouvez cotiser à un REER si vous :

• avez gagné un revenu
• avez un numéro d’assurance sociale
• avez rempli une déclaration de revenus
• avez des droits de cotisation à un REER
• avez moins de 71 ans. La fin de l’année où vous atteignez vos 71 ans est votre dernière occasion de cotiser.

Avant de planifier vos cotisations, si vous avez besoin d’un rappel sur ce qu’est un REER et comment il fonctionne, nous vous présentons ici tout ce que vous devez savoir.

Plafond de cotisation et de déduction des REER pour 2023

Il existe une limite au montant que vous pouvez cotiser à votre REER et elle change chaque année. Pour l’année d’imposition 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % du revenu gagné que vous avez déclaré pour les impôts de l’année dernière (déclaration de revenus de 2021), ou 29 210 $ – le montant le moins élevé étant applicable.

Heureusement, vous pouvez étoffer vos cotisations pour 2022 même après la fin de l’année civile. La date limite pour cotiser à votre REER pour l’année d’imposition 2022 est le 1er mars 2023.

N’oubliez pas que, même si vous ne respectez pas la date limite, les droits de cotisation à un REER non utilisés sont reportés et s’accumulent. Si vous n’avez pas maximisé votre compte au cours des années précédentes, vous devriez disposer d’une marge considérable. 

Quel montant devriez-vous cotiser à votre REER?

Lorsque vous cotisez à un REER, vous investissez dans une meilleure qualité de vie pour votre avenir. Donc, si vous avez de l’argent à cotiser, c’est presque toujours une bonne idée de le faire.

En règle générale, vous devriez viser à cotiser au moins 10 % de votre revenu brut chaque année à votre épargne-retraite. 

Commencez à cotiser au début de la vingtaine, et ces 10 % par an pourraient vous permettre d’épargner une somme importante et de vivre une retraite confortable. Si vous commencez à cotiser plus tard dans la vie, mettons vers la fin de la trentaine, 10 % par an ne suffiront peut-être pas. 

Pour savoir combien d’argent vous pouvez attendre de vos cotisations investies dans l’avenir, consultez notre calculateur de REER. 

Trouvez le bon chiffre avec un plan financier

N’oubliez pas que ces chiffres ne sont que des lignes directrices générales. En fin de compte, la seule façon de savoir si vous cotisez suffisamment est d’établir un plan financier qui tient compte de la date à laquelle vous prévoyez prendre votre retraite, de toutes les différentes sources de revenu et d’épargne que vous prévoyez avoir, et du montant que vous prévoyez dépenser chaque année. Muni de ces renseignements, vous pourrez travailler à rebours et déterminer si vous épargnez trop ou trop peu.

Il peut être difficile de se créer soi-même un bon plan financier, c’est pourquoi nous vous conseillons vivement de travailler avec un conseiller financier. Les clients d’Investissement direct CI bénéficient d’un accès illimité à la planification financière, sans frais supplémentaires. Nos conseillers peuvent vous aider à élaborer un plan financier et à déterminer la quantité idéale d’épargne. 

Quand ne devriez-vous pas cotiser à un REER?

Dans certains cas, il est préférable de ne pas cotiser à votre REER et de placer votre argent ailleurs. Voici quelques exemples :

• Si vous avez une dette à taux d’intérêt élevé, comme un solde de carte de crédit. Le remboursement de cette dette devrait être prioritaire.
• Si votre tranche d’imposition est égale ou inférieure à celle dans laquelle vous prévoyez vous retrouver à la retraite. Dans ce cas, il serait peut-être préférable d’épargner votre argent dans un CELI jusqu’à ce que vous vous trouviez dans une tranche d’imposition plus élevée. 
• Si vous vous trouvez actuellement dans une tranche d’imposition inférieure, mais que vous vous attendez à ce qu’elle augmente à court terme. Par exemple, si vous prévoyez une augmentation importante l’année prochaine, vous pourriez avoir intérêt à utiliser un CELI pour le moment.

Nous avons un excellent article qui compare les REER et les CELI, et qui explique quand vous devriez choisir un compte plutôt que l’autre.

Comment déterminer votre plafond de cotisation à un REER

Pour connaître votre plafond de cotisation actuel à un REER, y compris la valeur reportée, consultez votre plus récent avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Vous recevez cet avis de cotisation après avoir produit votre déclaration de revenus.

Vous pouvez également consulter votre plafond en utilisant Mon dossier de l’ARC. (Si vous n’avez pas encore de compte, créez-en une! Cela vous facilitera grandement la vie au moment de la déclaration de revenus).

Cotisations à un REER et facteur d’équivalence

Si vous cotisez à un régime d’employeur, comme une pension par exemple, cela peut avoir une incidence sur votre plafond. Votre avis de cotisation de l’ARC vous indiquera comment votre facteur d’équivalence affecte votre plafond de cotisation à un REER.

Voici quelques-unes des façons dont votre régime d’employeur peut avoir une incidence sur votre plafond REER :

• Le facteur d’équivalence et votre plafond de cotisation à un REER : Si vous participez à un régime de retraite par l’intermédiaire de votre employeur ou de votre syndicat, le montant que vous pouvez cotiser à votre REER en est diminué.
• Si vous avez un régime à prestations déterminées, l’ARC évaluera la valeur de la prestation que vous avez gagnée au cours de l’année précédente.
• Si vous avez un régime à cotisations déterminées ou à participation différée aux bénéfices, l’ajustement correspond au montant total des cotisations que vous et votre employeur avez versées au cours de l’année précédente. 

Votre avis de cotisation de l’ARC vous indiquera comment votre facteur d’équivalence affecte votre plafond de cotisation à un REER.

Comment cotiser à votre REER

Il existe deux approches pour planifier vos cotisations à un REER : Le court terme et le long terme.

Dans le cas de l’approche à court terme, vous cotisez le plus possible à votre REER chaque année afin d’obtenir la plus grande déduction fiscale possible. Cette approche peut vous être bénéfique aujourd’hui, mais à la retraite, elle pourrait vous coûter cher. 

Lorsque vous aurez 71 ans (ou plus tôt, si vous le décidez) vous devrez convertir votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). À ce moment-là, vous serez obligé de retirer chaque année un montant minimum de votre FERR à titre de revenu. Plus vous contribuez à votre REER aujourd’hui, plus vous devrez retirer plus tard.

N’oubliez pas que si votre retrait minimum est supérieur à ce dont vous avez besoin pour maintenir votre style de vie à la retraite, ce revenu supplémentaire vous placera dans une tranche d’imposition plus élevée, de sorte qu’une plus grande partie de votre épargne sera imposée.

L’approche à long terme tient compte de vos besoins actuels et de vos besoins après la retraite. Cela signifie qu’il faut déterminer quels seront vos frais de subsistance après la retraite et épargner suffisamment pour les couvrir, ni plus ni moins. (Aux fins de planification, la retraite dure jusqu’à ce que vous ayez 100 ans).

Toute épargne supérieure à ce montant devrait être placée dans un CELI. Lorsque vous retirerez l’argent d’un CELI, il ne sera pas imposé, ce qui signifie que vous resterez dans une tranche d’imposition inférieure après la retraite. 

Il est préférable de ne pas être surimposé dès le départ. C’est là que les dépôts automatiques entrent en jeu.

Cotisations automatiques à un REER

La meilleure façon d’épargner de façon constante est d’automatiser les dépôts dans votre REER sur une base régulière, en fonction de votre paie. Ainsi, dès que l’argent rentre, une partie est versée à l’épargne.

Si vous commencez à gagner plus d’argent, vous devriez ajuster votre épargne pour rester sur la bonne voie. Examinez le montant que vous cotisez tous les deux ans ou lorsque vous recevez une augmentation de salaire importante.

Que se passe-t-il si vous cotisez trop à votre REER?

Optimisation excessive de vos cotisations à un REER

Pour la plupart d’entre nous, épargner trop d’argent pour la retraite semble être un problème qu’on est heureux d’avoir. Pourtant, étant donné qu’un REER sera imposé au moment du retrait, il est possible d’épargner plus que nécessaire.

Pour maximiser les économies d’impôt au cours de votre vie, voici quelques éléments à considérer :

• Assurez-vous que votre taux marginal d’imposition au moment de la cotisation est supérieur à votre taux d’imposition moyen à la retraite. Vous pouvez trouver votre taux marginal d’imposition ici, et notre calculateur CELI/REER peut vous aider à déterminer le meilleur type de compte pour vous. 
• N’épargnez dans votre REER qu’une somme suffisante pour soutenir votre style de vie jusqu’à l’âge de 100 ans (au plus tard). 
• Si vous cherchez à laisser un héritage à vos enfants ou à d’autres personnes qui vous sont chères, il y a peut-être de meilleures façons de le faire que par le biais d’un REER, compte tenu des impôts. Envisagez plutôt d’utiliser un CELI ou un compte non enregistré.
• Si vous avez trop épargné dans votre REER et que votre FERR vous procure maintenant un revenu supérieur à vos besoins, vous devriez épargner l’argent supplémentaire provenant de votre FERR dans un CELI ou un compte non enregistré.

En gardant tout cela à l’esprit lorsque vous planifiez vos cotisations à un REER, vous pourrez tirer le meilleur parti de votre argent. Ainsi, vous paierez le moins d’impôts possible au cours de votre vie.

Évitez les pénalités fiscales liées aux REER

Que se passe-t-il si vous dépassez vos droits de cotisation à un REER?

Bonne nouvelle : L’ARC vous accorde un coussin de 2 000 $ pour les cotisations excédentaires à votre REER. Ainsi, vous pouvez cotiser jusqu’à 2 000 $ de plus que le plafond annuel maximal sans être pénalisé.

Certaines personnes aiment utiliser intentionnellement ces 2 000 $ comme « espace supplémentaire » pour cotiser davantage à leur REER. Nous ne le recommandons pas. Une fois que vous avez utilisé ces 2 000 $, vous n’avez plus droit à l’erreur. Tout paiement excédentaire vous coûtera cher. 

La pénalité pour un versement excédentaire à votre REER est de 1 % par mois pour tout montant dépassant le coussin de 2 000 $. Si vous versez accidentellement un montant trop élevé, dépassant la limite de 2 000 $, vous devez retirer les actifs supplémentaires de votre REER dès que possible. Une fois qu’ils auront été retirés, l’ARC cessera d’imposer une pénalité de 1 % par mois sur ces fonds.

Comment demander une déduction fiscale pour les REER

Il est assez simple de déclarer votre cotisation REER comme une dépense déductible. Si vous faites votre déclaration de revenus en ligne et que vous l’avez reliée à votre compte MonARC, vos cotisations de 2022 devraient apparaître automatiquement à la ligne 20800 (anciennement ligne 208) de votre déclaration de revenus. Sinon, votre établissement financier vous enverra des reçus de cotisation pour toute cotisation versée avant la date limite du 1er mars. Vous pouvez ajouter ces chiffres manuellement.

N’oubliez pas que vous n’avez pas besoin des reçus de cotisation pour remplir votre déclaration d’impôt : il vous suffit d’additionner le montant de votre cotisation et de déclarer le total. Conservez simplement les reçus à portée de main pour pouvoir les consulter en cas de vérification.

Report des déductions pour REER

Vous n’êtes pas obligé de déduire tout ce que vous avez cotisé à votre REER cette année.

Les cotisations que vous ne déduisez pas cette année deviennent des « cotisations inutilisées ». Elles sont reportées à l’année suivante, où vous aurez la possibilité de les déduire à nouveau. Vous devrez les déclarer comme des cotisations inutilisées dans votre déclaration de revenus. 

L’actif cotisé continuera de croître dans votre compte REER, mais vous ne verrez pas d’économies pour ces cotisations dans l’année d’imposition où vous les avez versées. 

Pourquoi reporter les déductions pour les REER? Cette façon de faire peut parfois vous aider à maximiser vos économies d’impôt.

Par exemple, si vous prévoyez que votre revenu augmentera à l’avenir, et que votre tranche d’imposition augmentera aussi, le fait d’attendre ce moment pour déduire les cotisations au REER peut vous aider à maximiser vos économies d’impôt. 

De même, si votre tranche d’imposition est moins élevée aujourd’hui qu’elle ne le sera à la retraite, vous pouvez attendre avant de verser des cotisations et investir plutôt dans un CELI.

Que faire de votre remboursement d’impôt?

Lorsque vous demandez le remboursement de vos cotisations à un REER, vous pouvez vous attendre à recevoir un remboursement d’impôt plus important. Cela s’explique par le fait que le gouvernement a perçu trop d’impôt sur le revenu auprès de vous et qu’il vous rembourse maintenant la différence. Il ne s’agit pas d’un chèque de paie gratuit. 

Vous voulez faire travailler votre remboursement d’impôt pour vous? Réinvestissez-le. 

Les REER ne sont qu’une partie de votre revenu de retraite

Pour calculer le bon montant à cotiser, il est utile de se demander si vous pouvez vous attendre à recevoir un revenu supplémentaire à la retraite provenant de sources autres que votre REER (qui sera converti en FERR). Votre revenu de retraite peut provenir du Régime de pensions du Canada (RPC), de tout autre régime de retraite dont vous êtes membre, de la Sécurité de la vieillesse (SV) et de toute entreprise que vous pourriez exploiter après votre retraite.

Supposons que vous recevez un revenu de retraite de votre REER, ainsi que des paiements du RPC et de la SV. Et vous vendez également des vêtements rétro sur Etsy. Votre revenu annuel ressemblera à ceci :

Exemple

FERR + SV + RPC + Etsy = revenu de retraite

Supposons que votre boutique Etsy marche très bien; les jeunes d’aujourd'hui sont fous des vêtements que portaient leurs grands-parents dans les années 2010. Il se pourrait que votre revenu soit encore plus important que celui que vous gagniez avant de prendre votre retraite, ce qui vous ferait repasser dans une tranche d’imposition plus élevée. Soudain, vos économies d’impôt sont nulles.

C’est pourquoi il est utile de parler à un conseiller financier des options qui s’offrent à vous pour votre retraite et de lui demander conseil sur la manière de maximiser vos économies d’impôt. Il y a beaucoup de facteurs à prendre en compte : par exemple, les montants minimums de retrait annuel de votre FERR et la récupération de la SV. Un conseiller financier peut faire une projection dans l’avenir pour vous et vous aider à planifier où placer vos économies.

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Les REER peuvent être un investissement intelligent pour votre avenir, à condition que vous sachiez quand y cotiser et combien. Pour vous aider à établir un REER d’Investissement direct CI et à planifier vos cotisations, prenez un rendez-vous téléphonique avec l’un de nos conseillers financiers.