Vous préparez-vous à convertir votre REER ou votre CRI?
Pendant votre carrière, vous passerez des années à vous constituer un patrimoine pour la retraite. Les instruments comme le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte de retraite immobilisé (CRI) demeurent très populaires. Ils offrent un moyen avantageux de faire fructifier l’argent pour la retraite.
Mais qu’advient-il de votre REER ou CRI au moment de la retraite? Si vous ou une personne que vous connaissez approchez de la retraite, découvrez comment créer un flux de trésorerie pour la retraite.
Comprendre les REER et les CRI
Un REER produit un revenu de retraite qui complète d’autres sources, comme les régimes gouvernementaux et d’entreprise. Vous pouvez cotiser à un REER jusqu’à une limite prédéterminée. Ce plafond est réduit si vous avez un régime de pension agréé (RPA). Consultez la déclaration de revenus pour connaître votre plafond de cotisation.
Si vous quittez votre lieu de travail, vous pouvez transférer votre RPA dans un compte immobilisé comme un CRI. Vous pouvez retirer les fonds en liquidités si l’actif n’est pas immobilisé. Ces liquidités sont imposables, donc la plupart des gens ne choisissent pas cette option à moins d’avoir besoin de liquidités. Vous pouvez convertir un CRI ou un REER en un régime productif de revenus lorsque vous atteignez 71 ans.
Bien qu’il existe d’autres types de comptes immobilisés (FERR, FRV prescrits, RERI et FRVR), nous nous contenterons de parler de REER, de FERR, de CRI et de FRV par souci de simplicité.
Moment de la conversion
La retraite approche et il faut harmoniser vos sources de revenus. Examinons le FERR et le FRV.
Les FERR et les FRV ressemblent aux REER et aux CRI puisqu’ils peuvent détenir divers types de placements (p. ex., actions, obligations, fonds communs de placement, FNB, CPG), et les fonds dans le régime sont à l’abri de l’impôt. L’objectif des FERR et des FRV est de fournir un revenu à la retraite.
Les FERR et les FRV sont différents. Vous pouvez convertir un REER en FERR à tout âge, alors que la première fois que vous pouvez convertir un CRI en FRV est à 55 ans. Bien que les FERR et les FRV soient assujettis à des retraits annuels minimums (section suivante), seul le FRV a des limites de retrait maximales chaque année. Tout montant retiré est considéré comme un revenu imposable, il faut déclarer ces montants pour l’impôt.
Règles pour les retraits
La législation concernant les retraits de FERR et de FRV peut sembler compliquée. Les institutions financières publient des tableaux sur le montant minimum à retirer chaque année et, dans le cas des FRV, les montants maximums. Voici un tableau des retraits pour 2023.
2023 - Minimums et maximums des régimes enregistrés
| Âge au 31 decembre de l’année précédente (2022) | Minimum du FERR/FRRI/ FERR/FRV/ FRVR | Maximum du FRV/ERVR | Maximum du FRV | |
|---|---|---|---|---|
| Fédéral (territories inclus) | Manitoba1, Québec, Nouvelle-Écosse | Alberta2, Columbie-Britannique2, Ontario2, Terre-Neuve-et- Labrador2, Nouveau-Brunswick, Saskatchewan3 | ||
| 55 | 2,86 % | 4,98 % | 6,40 % | 6,51 % |
| 56 | 2,94 % | 5,04 % | 6,50 % | 6,57 % |
| 57 | 3,03 % | 5,10 % | 6,50 % | 6,63 % |
| 58 | 3,13 % | 5,16 % | 6,60 % | 6,70 % |
| 59 | 3,23 % | 5,23 % | 6,70 % | 6,77 % |
| 60 | 3,33 % | 5,30 % | 6,70 % | 6,85 % |
| 61 | 3,45 % | 5,38 % | 6,80 % | 6,94 % |
| 62 | 3,57 % | 5,47 % | 6,90 % | 7,04 % |
| 63 | 3,70 % | 5,57 % | 7,00 % | 7,14 % |
| 64 | 3,85 % | 5,67 % | 7,10 % | 7,26 % |
| 65 | 4,00 % | 5,79 % | 7,20 % | 7,38 % |
| 66 | 4,17 % | 5,92 % | 7,30 % | 7,52 % |
| 67 | 4,35 % | 6,06 % | 7,40 % | 7,67 % |
| 68 | 4,55 % | 6,22 % | 7,60 % | 7,83 % |
| 69 | 4,76 % | 6,40 % | 7,70 % | 8,02 % |
| 70 | 5,00 % | 6,61 % | 7,90 % | 8,22 % |
| 71 | 5,38 % | 6,83 % | 8,10 % | 8,45 % |
| 72 | 5,40 % | 7,10 % | 8,30 % | 8,71 % |
| 73 | 5.53 % | 7,39 % | 8,50 % | 9,00 % |
| 74 | 5,67 % | 7,74 % | 8,80 % | 9,34 % |
| 75 | 5,82 % | 8,14 % | 9,10 % | 9,71 % |
| 76 | 5,98 % | 8,60 % | 9,40 % | 10,15 % |
| 77 | 6,17 % | 9,14 % | 9,80 % | 10,66 % |
| 78 | 6,36 % | 9,76 % | 10,30 % | 11,25 % |
| 79 | 6,58 % | 10,50 % | 10,80 % | 11,96 %3 |
| 80 | 6,82 % | 11,39 % | 11,50 % | 12,82 % |
| 81 | 7,08 % | 12,48 % | 12,10 % | 13,87 % |
| 82 | 7,38 % | 13,84 % | 12,90 % | 15,19 % |
| 83 | 7,71 % | 15,59 % | 13,80 % | 16,90 % |
| 84 | 8,08 % | 17,93 % | 14,80 % | 19,19 % |
| 85 | 8,51 % | 21,21 % | 16,00 % | 22,40 % |
| 86 | 8,99 % | 26,13 % | 17,30 % | 27,23 % |
| 87 | 9,55 % | 34,33 % | 18,90 % | 35,29 % |
| 88 | 10,21 % | 50,74 % | 20,00 % | 51,46 % |
| 89 | 10,99 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 90 | 11,92 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 91 | 13,06 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 92 | 14,49 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 93 | 16,34 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 94 | 18,79 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| 95 ans et plus | 20,00 % | 100,00 % | 20,00 % | 100,00 % |
| Sources : Lois, règlements et politiques fédéraux et provinciaus en matière de retraite, 2023. Remarques :
2 Le paiement maximal du FRV pour l’Alberta, la Colombie-Britannique, Terre-Neuve-et-Labrador et l’Ontario est le plus élevé des pourcentages dans les colonnes ci-dessus ou le rendement des placements de l’année précédente. 3 La Saskatchewan permet les transferts d’un CRI à un FERR prescrit. Les FERR prescrits n’ont pas de limites de retrait maximales. Les FRV de la Saskatchewan n’ont pas été offerts depuis avril 2003. Tout FRV préexistant sera converti en rente viagère avant le 31 décembre de le’année au cours de la quelle vous attignez l’âge de 80 ans. Puisque le FRV cessera d’exister à cette date, les taux de paiement maximums subséquants ne s’appliquent pas. | ||||
Fonctionnement des retraits. Si vous aviez 64 ans à la fin de 2022. Trouvez cette ligne dans le tableau ci-dessus. Votre retrait minimum pour 2023 est de 3,85 % des actifs dans votre FERR ou votre FRV.
Les règles sur les retraits maximums des FRV sont plus compliquées. Vous devez déterminer si votre FRV est réglementé par le gouvernement fédéral ou provincial (et informer votre institution financière lorsque vous transférez des fonds d’un CRI à un nouveau FRV), car les montants de retrait maximum diffèrent selon le type.
En 2023, le maximum qu’une personne âgée de 64 ans peut retirer d’un FRV réglementé par le gouvernement fédéral est de 5,67 %. Le maximum d’un FRV réglementé par la province dépend de votre province de résidence. Si vous avez 64 ans et vivez en Nouvelle-Écosse, le retrait maximal est de 7,10 %, alors qu’il est de 7,26 % si vous vivez en Ontario.
Comment savoir si votre FRV est régi par la loi fédérale ou provinciale? Vérifiez-le en ligne. Pour le gouvernement fédéral, consultez le site Web du Bureau du surintendant des institutions financières. Le tableau suivant vous aidera à trouver les organismes de réglementation dans votre province de résidence.
Il faut épargner de l’argent pour la retraite pour profiter de la vie. Étant à l’abri de l’impôt, les REER et les CRI vous permettent de bâtir un patrimoine, puis d’accéder aux fonds à la retraite lorsqu’ils sont convertis en FERR ou en FRV.
L’équipe de conseillers d’Investissement direct CI travaillera avec vous pour comprendre vos options de transfert des prestations de retraite et de l’épargne-retraite immobilisée. Nous vous guiderons à faire des choix judicieux.
Prenez rendez-vous avec un conseiller aujourd’hui.
1 Source: https://www.taxtips.ca/pensions/rpp/lif-and-lrif-minimum-and-maximum-withdrawals.htm